¡Bienvenidos a Canadá! Mudarse a un nuevo país es un hito trascendental, y si bien adaptarse a un nuevo sistema financiero puede parecer un desafío, también es una base sólida para su nueva vida. En Canadá, presentar su primera declaración de impuestos es más que una obligación legal: es una valiosa oportunidad para acceder a apoyo esencial y garantizar que su familia reciba todos los créditos a los que tiene derecho.

¿Por qué es importante? La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) utiliza su declaración de impuestos para calcular automáticamente su elegibilidad para diversos beneficios federales y provinciales. Incluso si no obtuvo ingresos durante su primer año, presentar una declaración es el mecanismo principal que activa pagos como el Beneficio por Hijos de Canadá (CCB) y el crédito del GST/HST.

El primer paso para una declaración exitosa es comprender su situación fiscal, que puede ser diferente de lo que espera.

2. Tu fecha de llegada es la divisoria

Durante su primer año en Canadá, se le considera un "residente de medio año". Su fecha de llegada actúa como un divisor fundamental de cómo se tratan sus ingresos para el año fiscal 2025 (presentación en 2026).

La fase previa a la llegada: cualquier ingreso extranjero que haya obtenido antes de la fecha en que se convirtió oficialmente en residente canadiense generalmente no está sujeto a impuestos en Canadá.

La Fase Post-Llegada: Desde tu fecha de llegada hasta el 31 de diciembre, deberás reportar tus ingresos mundiales. Esto incluye salarios, intereses e ingresos por alquileres obtenidos en cualquier parte del mundo, todos convertidos a dólares canadienses (CAD).

Este divisor entre su pasado y su futuro canadiense también dicta cómo reclamar los créditos fiscales estándar a los que tiene derecho todo residente. 

4. Exención del primer año para la declaración de bienes en el extranjero

Si posee bienes en el extranjero, como bienes raíces, acciones o cuentas bancarias, con un costo total superior a $100,000 CAD, generalmente debe presentar el Formulario T1135 (Declaración de verificación de ingresos en el extranjero).

Regla del valor justo de mercado (VFM)

Como residente recién llegado, se le concede un período de gracia para la declaración: por lo general, no tiene que presentar el Formulario T1135 durante su primer año de residencia. Sin embargo, debe documentar el valor justo de mercado (VFM) de todos sus activos en el extranjero en la fecha exacta de su llegada a Canadá. Este valor se convierte en su "costo" para fines fiscales futuros. Si vende estos activos posteriormente, el VFM en la fecha de su llegada es el punto de partida para calcular las ganancias o pérdidas de capital.

Si bien se le concede un período de gracia para la declaración de sus activos, existen límites estrictos sobre cómo puede incrementar sus ahorros canadienses durante el primer año.

6. Presenta tu declaración aunque no tengas ingresos para recibir las prestaciones

Un error común entre los recién llegados es pensar que si aún no has trabajado ni ganado dinero en Canadá, no necesitas presentar la declaración. En realidad, presentarla es la única manera en que la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) puede verificar tu elegibilidad para los pagos mensuales y trimestrales de manutención.

Si bien la declaración de impuestos anual sustenta estos pagos, en realidad no es necesario esperar a la temporada de impuestos para comenzar a recibir apoyo para su familia.

Lista de verificación para su primera declaración de impuestos

Presentar su primera declaración en 2026 es un paso fundamental en su proceso de establecimiento. Siga este plan de acción para garantizar un proceso sin contratiempos:

• Reúna comprobantes y recibos: Recopile los formularios T4 de sus empleadores y los recibos de gastos médicos, de mudanza o de cuidado infantil.

• Establezca el valor justo de mercado (VJM): Documente el valor justo de mercado de todas sus propiedades en el extranjero a la fecha de su llegada.

• Permítanos presentar su declaración en línea utilizando software certificado por la CRA. Las presentaciones electrónicas (NETFILE) generalmente resultan en un reembolso en 2 semanas, mientras que las presentaciones en papel pueden tardar de 8 a 12 semanas.

• Regístrese en Mi Cuenta de la CRA: Esta es la forma más sencilla de consultar su reembolso y ver sus límites de RRSP.

• Conserve sus registros: Debe guardar copias de todos los recibos y documentos durante 6 años en caso de que la CRA los solicite para una auditoría.

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